受文者：○○○公司
發文日期：略
發文字號：略
一、 處分相對人：○○○公司
地址：略
代表人：略
身分證統一編號：略
地址：略
二、 主旨：貴公司內部控制制度未具體落實且未妥適建立，違反農業金融法第26條準用銀行法第45條之1第1項規定，依農業金融法第47條第1項之規定，核處罰鍰新臺幣（以下同）200萬元；並依農業金融法第26條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。
三、 事實及理由：
(一)事實：
1、 依金融監督管理委員會對貴公司辦理授信業務專案檢查(報告編號：○○○)，貴公司對有逾限未動工興建之空地貸款，未依自訂內部規章規定辦理；總稽核兼任風險管理委員會委員，與稽核工作有相互衝突之虞；及辦理放款覆審及追蹤考核，有未予揭露或與事實不符之情事，貸後管理欠確實。
2、 貴公司未依規定期限函報○年度內部控制會計師檢查報告。
(二)理由：
1、 貴公司對有逾限未動工興建之空地貸款，未依自訂內部規章規定辦理，及未積極檢討改善，併有辦理借戶申請展延動工期限審核，適用自訂內部規章例外規定情形浮濫，控管措施流於形式，難以發揮風險控管效果，內控制度有待強化。
2、 總稽核兼任職務與稽核工作有相互衝突之虞，核與金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第10條第2項規定不符。
3、 貴公司未落實法令遵循制度且未建立相關控管機制，致未依規定期限於○年4月底前函報○年度內部控制會計師檢查報告，遲至○月○日始函報，核與前開辦法第31條第1項規定不符。
4、 上開缺失，貴公司辦理授信及貸後管理作業、總稽核兼任職務與稽核工作有相互衝突之虞，及未依規定期限辦理函報事項，未具體落實及未建立妥適之內部控制制度，核與農業金融法第26條準用銀行法第45條之1第1項規定不符，依農業金融法第47條第1項規定，核處貴公司罰鍰200萬元；並依同法第26條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。
5、 貴公司辦理授信覆審及追蹤考核，有未予揭露或與事實不符之情事，貸後管理欠確實，及內部陳核各級主管未善盡審核責任，且覆審作業未依規定辦理，未積極檢討改善，核與農業金融法第26條準用銀行法第45條之1第1項規定不符，依農業金融法第26條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。
四、法令依據：農業金融法第26條準用銀行法第45條之1第1項、金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第10條第2項及第31條第1項、農業金融法第47條第1項、農業金融法第26條準用銀行法第61條之1第1項規定。
五、繳款方式：略
六、附註：略
正本：略
副本：略