受文者：○○○農會
發文日期：略
發文字號：略
一、處分相對人：○○○農會
地址：略
代表人：略
身分證統一編號：略
地址：略
二、主旨：貴農會信用部前主任偽造農會支票案，貴農會核有內部控制及稽核制度未能妥適建立並具體落實之缺失，有礙健全經營之虞，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，核處罰鍰新臺幣15萬元；並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，核處糾正。
三、事實及理由：
(一)事實：貴農會信用部前主任○○○偽造貴農會於合作金庫銀行○○分行支票帳戶之支票11張，票面金額合計新臺幣45億元。
(二)理由：貴農會辦理空白支票之保管及領用作業，核有內部控制制度疏漏，且未確實辦理已簽發支票之核對與銷帳，及未追蹤未兌現支票，平日自行查核及內部稽核作業中，皆未能察覺異常情事，內部查核未臻確實，顯見信用部內部控制及稽核制度未能妥適建立並具體落實，有礙健全經營，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，核處罰鍰新臺幣15萬元；並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。
四、法令依據：農業金融法第28條第2項、第50條第2項、第33條準用銀行法第61條之1第1項規定。
五、繳款方式：略
六、附註：略
正本：略
副本：略